Mit dem Brutto Netto Rechner lässt sich das Nettoeinkommen vom Bruttoeinkommen unter Berücksichtigung aller Steuern und Sozialabgaben berechnen. Denn sicher ist die Tatsache, was jedoch oft verkannt wird, dass die Sozialabgaben oft sogar einen größeren Teil als die Steuern ausmachen und so das Einkommen zusätzlich schmälern.
Was die Art der Steuer- und Sozialabgabenerhebung angeht, muss man zunächst zwischen Angestellten und selbstständig arbeitenden Menschen unterscheiden, wobei ein Brutto Netto Rechner in der Regel beides errechnen kann. Während ein Angestellter von seinem Arbeitgeber bei den Sozialversicherungsträgern angemeldet wird und die Steuern und Sozialabgaben direkt vom Lohn abgezogen werden, muss ein Selbstständiger erst nach Vollendung eines Geschäftsjahres seine Steuererklärung abgeben.
Was die Sozialabgaben angeht, muss wie im Brutto Netto Rechner auch für den Steuerrechner bei einem Selbstständigen lediglich geklärt werden, ob er in der gesetzlichen Rentenversicherung als Pflichtmitglied zu führen ist. Wenn ja, erhält die Deutsche Rentenversicherung vom Finanzamt eine Mitteilung über die Einkünfte und legt diese für die Veranlagung zu Grunde.
Die meisten Selbstständigen sind jedoch von der Pflicht, in die gesetzlichen Rentenkassen einzuzahlen frei und werden daher nicht veranlagt. Dies kann man dann auch bei dem Rechner unberücksichtigt lassen. Neben der Rentenversicherung gibt es aber auch noch die Krankenversicherung und die Pflegeversicherung, sowie auch die Arbeitslosenversicherung, die der Rechner berücksichtigen muss. Ihre Krankenversicherung suchen sich die meisten Selbstständigen dabei selber und wählen dabei nicht selten eine private Krankenversicherung. Diese erhebt dann auch die so genannte “Pflegepflicht”. Auch dies kann in einem Rechner berücksichtigt werden. Die Sozialabgabe für die Arbeitslosenversicherung muss von Selbstständigen nicht bezahlt werden.
Wie wird die Krankenversicherung berücksichtigt?
Neben der Lohnsteuer und dem Solidaritätszuschlag werden nun auch die Sozialabgaben belastet, also die Beiträge für die Krankenversicherung, die Arbeitslosenversicherung, die Pflegeversicherung und die Rentenversicherung. Der Satz für die Krankenkasse liegt 2024 bei 15,6%, wobei der Arbeitgeber 8,0% und der Arbeitnehmer 7,6% übernimmt. Auch dies berücksichtigt der Brutto Netto Rechner automatisch. Der Satz für die Rentenversicherung beträgt 19,2%, und die Sätze für die Arbeitslosen- und die Pflegeversicherung liegen bei 2,80% bzw. 2,50%.
Der Brutto Netto Rechner zieht diese Punkte automatisch ab. Rentenversicherung, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung sind jeweils vom Arbeitnehmer und Arbeitgeber zur Hälfte zu bezahlen, wobei kinderlose Angestellte einen Zuschlag auf ihren Anteil an der Pflegeversicherung zahlen müssen. Der Rechner berücksichtigt jedoch immer nur den Arbeitnehmeranteil.
Welchen Einfluss hat der Umfang der Beschäftigung?
Ausmaß der Beschäftigung bedeutet beispielsweise eine Vollzeit- oder Teilzeitbeschäftigung sowie eine befristete gegenüber einer unbefristeten Anstellung. Stellt man Vollzeitbeschäftigte und Teilzeitbeschäftigte gegenüber, erhalten die Arbeitnehmer mit der Vollzeitanstellung im Durchschnitt einen höheren Stundenlohn, als es bei denen mit Teilzeitanstellung der Fall ist.
Gründe dafür sind unter anderem die Unterschiede in der Qualifikation, denn wie bereits angemerkt, sind wesentlich häufiger Arbeitnehmer mit Vollzeitanstellung in führenden Positionen vertreten, für die eine höhere Qualifikation erforderlich ist und die demnach auch ein höheres Einkommen hervorbringt. Außerdem werden gerade in Branchen wie dem Gesundheits- und Sozialwesen, die ohnehin schon einen niedrigeren Verdienst beinhalten, Arbeitnehmer in Teilzeit eingestellt.
Wer neu in ein Unternehmen einsteigt erhält in der Regel ein niedrigeres Einkommen als es bei Arbeitnehmern der Fall ist, die schon viele Jahre im gleichen Unternehmen tätig sind. Dazu kommt, das diese Neueinsteiger in vielen Fällen zunächst nur befristet eingestellt werden und erst nach einigen Jahren eine Festanstellung erhalten. Auch dies wirkt sich auf die Höhe des Lohns aus.
Die befristeten Beschäftigten, Teilzeitbeschäftigten und auch die Zeitarbeitnehmer gehören den atypischen Beschäftigten an und stehen den Normalbeschäftigten gegenüber. Der Verdienstunterschied zwischen diesen beiden Gruppen an Beschäftigten liegt bei ca. einem Drittel. Auch an dieser Stelle kommt das deutlich geringere Einkommen zum Teil dadurch zustande, dass atypische Beschäftigungen in Branchen mit allgemein schlechterer Bezahlung verbreiteter sind. Oftmals sind jüngere Arbeitnehmer im Alter zwischen 15 und 24 Jahren sowie Frauen atypisch beschäftigt.
Wie können Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst ihr Gehalt berechnen?
Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst (TVöD) können ihr Nettoeinkommen mithilfe spezifischer Online-Gehaltsrechner ermitteln, die auf ihre besonderen Vergütungsstrukturen zugeschnitten sind. Diese Rechner berücksichtigen individuelle Faktoren wie Besoldungs- oder Entgeltgruppe, Erfahrungsstufe, Familienstand, Steuerklasse und eventuelle zusätzliche Abzüge wie Kirchensteuer und Kinderfreibeträge. Beamte müssen dabei beachten, dass sie keine Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung leisten, während TVöD-Angestellte auch Sozialversicherungsbeiträge berücksichtigen müssen.
Was ist beim Brutto Netto Rechner bei Ehepaaren zu beachten?
Steuerklassenwahl: Die Auswahl der Steuerklassenkombination, wie III/V für unterschiedliche Einkommen und IV/IV für ähnliche Einkommen, beeinflusst die Höhe der monatlichen Abzüge.
Gemeinsame Veranlagung: Diese Option kann Steuerersparnisse bringen und sollte im Rechner berücksichtigt werden.
Kinderfreibeträge: Die Anzahl der Kinder und die damit verbundenen Freibeträge beeinflussen die Steuerlast.
Sonderausgaben und Werbungskosten: Höhere Pauschalbeträge für diese Posten sollten korrekt im Rechner eingetragen werden.
Kirchensteuer: Die Kirchensteuerpflicht beider Ehepartner beeinflusst das Nettoeinkommen.
Solidaritätszuschlag und Sozialversicherungsbeiträge: Diese Abgaben werden auf Basis des Bruttoeinkommens berechnet und müssen beachtet werden.
Aktualisiert am 19. Juli 2024