Die Umsatzsteuererklärung ist für viele Unternehmer ein Buch mit sieben Siegeln. Dabei ist die Umsatzsteuer gar nicht so kompliziert, wenn man weiß, worauf es ankommt. In diesem Artikel zeige ich Ihnen, worauf Sie bei der Umsatzsteuererklärung achten müssen und gebe Ihnen hilfreiche Tipps für die richtige Erstellung Ihrer Umsatzsteuererklärung.
Was ist eine Umsatzsteuererklärung?
Die Umsatzsteuererklärung ist eine vom Gesetzgeber vorgeschriebene Erklärung, die Steuerpflichtige ab dem 1. Januar des Folgejahres über ihre Einnahmen aus dem Vorjahr informieren müssen. Die Angaben sollten genau sein, da diese Steuererklärung bei der endgültigen Besteuerung von Bedeutung ist. Eine Umsatzsteuererklärung muss für jede selbstständige Tätigkeit, die Gewinne generiert hat, gemacht werden. Dazu zählen unter anderem auch Nebentätigkeiten oder Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Auch wenn man nur gelegentlich ein paar Euro mit einer Tätigkeit verdient hat, muss man trotzdem eine Umsatzsteuererklärung abgeben. Die Umsatzsteuererklärung kann online oder per Post erstellt werden. Wichtig ist, dass sie bis zum Ende des Zahlungsziels (meistens Ende Mai) beim Finanzamt eingereicht wird. Falls die Einnahmen im letzten Jahr gering waren oder man keine Umsatzsteuererklärung machen muss, kann man auch „keine Angaben“ ankreuzen.
Umsatzsteuernummer
Die Umsatzsteuernummer ist eine besondere Art von Identifikationsnummer, die in Deutschland verwendet wird. Jede Firma und jeder Selbständige hat eine eigene Umsatzsteuernummer. Die Umsatzsteuernummer ist nicht das Gleiche wie die Steueridentifikationsnummer. Die Steueridentifikationsnummer ist die Nummer, die jede Person in Deutschland hat. Sie wird normalerweise verwendet, um personenbezogene Daten in steuerlichen Akten zu identifizieren. Die Umsatzsteuernummer hingegen wird verwendet, um Unternehmen zu identifizieren und ihre steuerlichen Angaben zu erfassen.
Wann müssen Sie Ihre Umsatzsteuererklärung abgeben?
Die Umsatzsteuererklärung muss spätestens bis zum 31. Mai des folgenden Jahres abgegeben werden. Für die Erstellung der Umsatzsteuererklärung können Sie entweder das Programm des Bundessteuerberaters oder einen speziellen Steuerprogramm nutzen. Wie wird die Umsatzsteuererklärung aufgebaut? Die Umsatzsteuererklärung ist in drei Teile gegliedert:
- Eigenbetriebserklärung,
- Anhang und
- Schlussbestimmungen.
Die Eigenbetriebserklärung umfasst alle Angaben zu Ihrem Betrieb und den Produkten, für die Sie Steuern bezahlt haben. Der Anhang besteht aus allgemeinen Angaben zu Ihrem Betrieb und den Produkten, für die Sie Steuern bezahlt haben. Die Schlussbestimmungen enthalten Angaben zur Abgabefrist und weitere Hinweise zur Umsatzsteuererklärung.
Wie bereite ich meine Umsatzsteuererklärung vor?
Wenn Sie Ihre Umsatzsteuererklärung selbst machen, ist es wichtig, sich gut vorzubereiten. Dazu gehört, dass Sie sich über die relevanten Gesetze und Vorschriften informieren und sich genau überlegen, welche Unterlagen Sie für Ihre Steuererklärung benötigen. Zudem sollten Sie sich überlegen, welche Steuerformular Sie verwenden möchten. Es gibt verschiedene Formulare für unterschiedliche Situationen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welches Formular das richtige für Sie ist, können Sie sich an einen Steuerberater wenden. Steuerformulare Es gibt verschiedene Steuerformulare für unterschiedliche Situationen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welches Formular das richtige für Sie ist, können Sie sich an einen Steuerberater wenden. Folgende Formulare können für die Umsatzsteuererklärung relevant sein:
- Anmeldeformular Umsatzsteuer Voranmeldung
- Umsatzsteuer Voranmeldung (elektronisch)
- Jahreserklärung Umsatzsteuer
- Umsatzsteuervoranmeldung (Zusammenfassende Meldung)
Was sollte in meiner Umsatzsteuererklärung drin sein?
Die Umsatzsteuererklärung sollte alle Informationen enthalten, die dafür notwendig sind, um die Steuern abzuschätzen und zu bezahlen. Dazu gehören Angaben zur Größe Ihres Unternehmens, zum Umsatz und den Kosten sowie Angaben zur Steuergestaltung. Die meisten Länder verlangen von Unternehmern keine formelle Umsatzsteuererklärung, sondern lediglich eine informelle Eingabe über das Steuerjahr hinweg. In diesem Fall genügt es normalerweise, wenn Sie jeden Monat Ihren Umsatz aufschreiben und angeben, wie viel Sie in welchem Land versteuern müssen. Wenn Sie jedoch eine formelle Umsatzsteuererklärung abgeben müssen oder wollen, sollten Sie unbedingt darauf achten, dass Sie alle notwendigen Informationen in Ihrer Erklärung mitbringen.
Die Umsatzsteuervoranmeldung in der Umsatzsteuererklärung
Es ist wichtig, die Umsatzsteuervoranmeldung korrekt auszufüllen, um Fehler in der Umsatzsteuererklärung zu vermeiden. Hier sind einige Tipps, wie Sie die Umsatzsteuervoranmeldung richtig ausfüllen:
1. Geben Sie den korrekten Zeitraum an Stellen Sie sicher, dass Sie den korrekten Zeitraum für Ihre Umsatzsteuervoranmeldung angeben. Dies ist der Zeitraum, für den Sie die Umsatzsteuer berechnet haben. Wenn Sie zum Beispiel im Januar Umsatzsteuer für Dezember berechnet haben, sollten Sie dies in der Umsatzsteuervoranmeldung angeben.
2. Berechnen Sie die Umsatzsteuer richtig Stellen Sie sicher, dass Sie die Umsatzsteuer richtig berechnen. Überprüfen Sie Ihre Berechnungen sorgfältig, bevor Sie sie in der Umsatzsteuervoranmeldung angeben. Wenn Sie Fehler bei der Berechnung machen, kann dies dazu führen, dass Sie zu viel oder zu wenig Umsatzsteuer zahlen.
3. Verwenden Sie den richtigen Steuersatz Stellen Sie sicher, dass Sie den richtigen Steuersatz für Ihre Produkte und Dienstleistungen verwenden. Der Steuersatz variiert je nach Bundesland und Produkttyp. Informieren Sie sich vor der Abgabe der Umsatzsteuererklärung über die Steuersätze in Ihrem Bundesland.
4. Geben Sie den korrekten Betrag an Stellen Sie sicher, dass Sie den korrekten Betrag für Ihre Umsatzsteuer in der Umsatzsteuererklärung angeben. Wenn Sie zum Beispiel 100 Euro Umsatzsteuer schuldig sind, sollten Sie diesen Betrag in der Umsatzsteuererklärung angeben. Auch wenn Sie einen Fehler bei der Berechnung gemacht haben, sollten Sie den korrekten Betrag angeben.
5. Senden Sie die Umsatzsteuererklärung rechtzeitig ab Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Umsatzsteuererklärung rechtzeitig abschicken. Die meisten Unternehmen müssen die Umsatzsteuererklärung monatlich einreichen. Wenn Sie Ihre Umsatzsteuererklärung nicht rechtzeitig abschicken, können Strafen und Zinsen fällig werden.
Geschäfte im Ausland und die Umsatzsteuererklärung
Die Umsatzsteuererklärung ist eine Steuererklärung für Unternehmen, die in Deutschland ansässig sind und in anderen EU-Ländern tätig sind. Durch diese Erklärung können sie ihre steuerlichen Verpflichtungen in der Europäischen Union erfüllen. Dies gilt insbesondere für Kleinunternehmer, die keine separate Umsatzsteuererklärung für jedes Land abgeben müssen. In Deutschland müssen alle Kleinunternehmer ihre Umsatzsteuererklärung online abgeben.
Steuerformulare | Steuertipp |
Mantelbogen | Das Formular „ESt 1 A“ muss jeder abgeben, der eine Steuererklärung anfertigt. Abgesehen von den allgemeinen Angaben werden dort auch Sonderausgaben, besondere Belastungen, haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen, Unterstützung gemeinnütziger Organisationen oder Parteien, ein verbleibender Verlustabzug und Progressionsleistungen wie Erziehungsgeld angegeben. Arbeitslosen- und Krankengeld werden dagegen in einem gesonderten Feld angegeben. |
Vereinfachte Steuererklärung | Sollten sie eine eher einfache Steuererklärung anzufertigen haben, bei der keine großen Abzüge berücksichtigt werden müssen, so kann die Abgabe des zweiseitigen Formblatts ESt 1 V ausreichen. Für eine Person, die im Jahr nur Arbeitslosengeld bezog und lediglich Fahrt- und Bewerbungskosten als Ausgaben anzugeben hat, würde diese Form der vereinfachten Steuererklärung ausreichen. |
Anlage N | Hierbei handelt es sich um ein eigenes Formular für jeden Arbeitnehmer. |
Anlage Kind | Diese Anlage muss für jedes Kind, durch das Kindergeld bezogen wird, ausgefüllt werden. |
Anlage Vorsorgeaufwand | Hierbei geht es um Sonderausgaben in Form von Versicherungsbeiträgen. Während eine Risikolebensversicherung oder eine Unfallversicherung von der Steuer abgesetzt werden können, ist dies bei Hausratversicherungen nicht der Fall. |
Anlage KAP | Hier werden Einkünfte aus Beteiligungen oder sonstige Kapitaleinkünfte angegeben. In vielen Fällen kann durch die Abgeltungssteuer diese Anlage außen vor bleiben. Bei einem Durchschnittssteuersatz unter 25 Prozent sollte sie jedoch berücksichtigt werden, um eine Steuererstattung zu erzielen. |
Anlage R | Diese Anlage muss von jedem ausgefüllt werden, der Rentenleistungen bezieht und den Grundfreibetrag überschreitet. |
Anlage AV | Im Fall von Personen mit einem Riester-Vertrag dient diese Anlage der Sicherung der Zulagen oder eines Sonderausgabenabzugs von maximal 2.100 Euro. |
Anlage S | Hier werden Gewinne Selbstständiger Arbeiter angegeben. Darüber hinaus müssen diese häufig die Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) hinzufügen. Bei Landwirten, bei denen eine Besteuerung nach Durchschnittssätzen erfolgt, werden diese Angaben in der Anlage L und 13a vorgenommen. Gewerbliche Einkünfte, wie zum Beispiel die aus einer Photovoltaikanlage, müssen Steuerpflichtige in der Anlage G eintragen. |
Anlage V | Einnahmen und Werbungskosten von Vermietern. |
Anlage SO | Unterhaltszahlungen, Ausgleichsleistungen zur Vermeidung eines Versorgungsausgleichs, Einnahmen aus privaten Verkäufen innerhalb der ersten Zehn Jahre nach dem Verkauf und Abgeordnetenbezüge zählen zu den anzugebenden sonstigen Einkünften. |
Anlage U | Sowohl die Hilfe an bedürftige Menschen im In- oder Ausland, als auch zu zahlender Unterhalt an einen geschiedenen oder dauerhaft getrennt lebenden Ehepartner müssen in der Anlage für Unterhalt angegeben werden. Für unterstützte Haushalte muss jeweils eine eigene Anlage verwendet werden. |
Anlage AUS | Einnahmen aus dem Ausland, sowie ausländische anrechenbare Steuern werden in dieser Anlage berücksichtigt. Haben Sie im Ausland Geld verdient, so müssen Sie die Anlage N-AUS verwenden. |
Aktualisiert am 30. Januar 2024