Steuererklärung 2018


Steuertipps, Fristen und Steuerformulare zur Einkommensteuererklärung 2018.



Arbeitnehmer sind in bestimmten Situationen dazu verpflichtet, eine Steuererklärung 2018 abzugeben, während sie sich in anderen Situationen freiwillig dazu entscheiden. Liegt keine Pflicht vor, so bietet sich die Veranlagung zur Einkommensteuererklärung 2018 in der Regel deshalb an, weil der Lohnsteuerabzug, den der Arbeitgeber regelmäßig einbehält, höher ausfällt, als die Steuerschuld eigentlich vorsieht.

Durch die Steuererklärung 2018 können sich Arbeitnehmer die zu viel gezahlten Steuern zurückholen. Im Folgenden werden einige Fälle genannt, in denen Arbeitnehmer zur Einkommensteuer verpflichtet sind, da die Ermittlung ihrer Jahressteuerschuld nicht direkt möglich ist:

Arbeitnehmer müssen eine Einkommensteuererklärung 2018 anfertigen, wenn sie positive Einkünfte erzielen, für die sie keine Lohnsteuer abgeben müssen und die über 410 Euro hinausgehen. Das gleiche gilt, wenn sogenannte Lohnersatzleistungen, die ebenfalls vom Lohnsteuerabzug befreit sind, über 410 Euro hinausgehen. Ein weiterer Fall mit Pflicht zur Einkommensteuererklärung 2018 ist der, in dem Ehepartner oder Lebenspartner beide Arbeitslohn erhalten, sich einer der Partner jedoch in der Lohnsteuerklasse V oder VI befindet oder es zum Faktorverfahren in der Steuerklasse IV gekommen ist.

Sind Arbeitnehmer nicht nur bei einem Arbeitgeber sondern bei mehreren beschäftigt und kommen somit zu Einkommen aus mehreren Einnahmequellen, müssen sie ebenfalls eine Steuererklärung 2018 anfertigen. Das gleiche gilt für verschiedene Bezüge, die der Arbeitgeber unter Lohnsteuerabzug gewährt.

Steuerratgeber 2017

Sie möchten den kostenlosen Ratgeber zur Steuererklärung runterladen? Wir senden Ihnen diesen gerne per E-Mail zu! Diesem Service liegt die von den Finanzbehörden der Länder herausgegebene Broschüre "Kleiner Ratgeber für Lohnsteuerzahler" zu Grunde. Powered by ConvertKit

Steuerfreibeträge in der Steuererklärung 2018

Darüber hinaus führen auch Freibeträge zur verpflichteten Einkommensteuererklärung 2018. Dabei handelt es sich um Freibeträge nach dem Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren (abgesehen von Kinderfreibeträgen oder Behinderten-Pauschbeträgen), die Arbeitnehmer bei einem Jahreseinkommen von über 11.400 Euro bei Einzelveranlagung erhalten. Ist der Lohnsteuerbescheinigung eines Arbeitnehmers ein S zu entnehmen, welches der Arbeitgeber dort eingetragen hat, oder mussten Arbeitnehmer über einen mehrjährigen Zeitraum geringere Steuern für Entschädigungen oder Arbeitslohn zahlen, ergibt sich auch die Pflicht zur Einkommensteuererklärung 2018.

Abschließend wird diese auch dadurch verpflichtend, dass Ehepartner geschieden oder dauernd getrennt leben, sowie ebenfalls, wenn Eltern nichtehelicher Kinder einen Antrag zur Aufteilung des Sonderbedarf für Berufsausbildung oder eines Behinderten-Pauschbetrags stellen.

Steuerfreibeträge 2018

In dieser kostenlosen Übersicht erhalten Sie die wichtigsten Daten und Zahlen zu den Steuerfreibeträgen und Förderbeträgen 2018. Wir senden Ihnen diese gerne per E-Mail zu. Powered by ConvertKit

Fristen bei der Steuererklärung 2018

Wer eine Steuererklärung 2018 einreichen möchte oder einreichen muss, hat dafür eine Frist bis zum 31. Juli des Folgejahres. Bis dahin muss das zuständige Finanzamt die Erklärung nach dem amtlichen Vordruck erhalten. Darüber hinaus gilt die Übermittlung der Steuererklärung 2018 nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz durch Datenfernübertragung, sollte es zu Einnahmen aus Land- und Forstwirtschaft, aus Gewerbebetrieb oder aus selbstständiger Arbeit gekommen sein, die über 410 Euro hinausgehen.

Wer auf die freiwillige Anfertigung einer Steuererklärung 2018 verzichtet, tut dies oft aus Angst vor Steuernachzahlungen. Dabei tritt in den meisten Fällen eher das Gegenteil ein, sodass es zu Steuererstattungen kommt. Die Chance dazu ist besonders hoch, wenn keine weiteren Einkünfte und keine steuererhöhenden Tatsachen vorhanden sind.

Freiwillige Anfertigung der Einkommensteuererklärung 2018

Im Folgenden werden einige Fälle genannt, in denen eine Einkommensteuererklärung 2018 lohnenswert ist, auch wenn dazu keine Pflicht vorhanden ist:

  • Arbeitnehmer können nicht für das gesamte Jahr über ein Dienstverhältnis vorweisen
  • Arbeitnehmer haben im Verlauf des Jahres unterschiedliche Arbeitslöhne erhalten, ohne dass der Arbeitgeber einen Lohnsteuer-Jahresausgleich vorgenommen hat
  • während des Kalenderjahres ist es zu positiven Veränderungen bezüglich der Steuerklasse oder der Zahl der Kinderfreibeträge gekommen, doch dies hat sich noch nicht auf den Arbeitnehmer ausgewirkt
  • es sind Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen vorhanden, die durch das Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren noch nicht mit einbezogen wurden

Da die Einkommensteuererklärung 2018 freiwillig abgegeben wird, liegt die Frist für die Abgabe der Erklärung nicht wie bereits genannt im Folgejahr, sondern stattdessen beläuft sich die Festsetzungsverjährung auf vier Jahre. Sollte der Arbeitgeber bereits einen Lohnsteuer-Jahresausgleich vorgenommen haben, kann die freiwillige Abgabe einer Steuererklärung 2018 dennoch Steuervorteile mit sich bringen.

Notwendige Steuerformulare  2018 und Belege zur Steuererklärung 2018

In erster Linie gilt es, bei der Steuererklärung 2018 die Vordrucke der Finanzämter zu nutzen. Diese beinhalten den vierseitigen Mantelbogen, die Anlage, in der die Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit eingetragen werden, und die Anlage Vorsorgeaufwand. Je nach Einzelfall kommen dann diverse weitere Anlagen hinzu. Im Fall von Altersvorsorgebeiträgen, die als Sonderausgaben geltend gemacht werden können, brauchen Arbeitnehmer auch die Anlage AV.

Neben der bereits genannten Anlage N brauchen unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Arbeitnehmer auch die Anlage N-AUS, wenn sie auch im Ausland nicht selbstständig tätig waren und dadurch zu steuerfreiem Arbeitslohn aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommens oder eines Auslandstätigkeitserlasses gekommen sind. Sollten Arbeitnehmer Kinder haben, müssen sie für diese auch die Anlage Kind der Steuererklärung 2018 beifügen. Weitere Anlagen sind die Anlage U im Fall des Abzugs von Unterhaltsleistungen an geschiedenen oder dauernd getrenntlebenden Partner, sowie die Anlage K für die Übertragung von Kinderfreibeträgen.

Steuerformulare 2017

Sie möchten den kostenlosen Ratgeber zur Steuererklärung runterladen? Wir senden Ihnen diesen gerne per E-Mail zu! Diesem Service liegt die von den Finanzbehörden der Länder herausgegebene Broschüre "Kleiner Ratgeber für Lohnsteuerzahler" zu Grunde. Powered by ConvertKit

Wer eine Steuererklärung 2018 ausfüllen muss oder ausfüllen möchte, erhält sowohl eine Anleitung zum Vorgehen als auch die benötigten Vordrucke kostenlos beim Finanzamt. Darüber hinaus nutzen jedoch viele auch die Möglichkeit zur elektronischen Übermittlung der Steuererklärung 2018. In dem Fall können Steuerpflichtige die Erklärung anhand des ELSTER Programms (elektronische Steuererklärung 2018) ausfüllen. Bei dieser Möglichkeit läuft bereits automatisch eine Plausibilitätsprüfung ab, sodass Fehler schneller auffallen und die Erklärung vollständig und richtig ist.

Wichtig bei der Anfertigung sind richtige Angaben nach bestem Wissen und Gewissen und darüber hinaus die Bereitschaft, Belege, die das Finanzamt verlangt und für die Ermittlung der Steuerschuld braucht, vorzulegen. Aktuell verlangt das Finanzamt nicht mehr von vornherein Belege einzureichen, doch in bestimmten Fällen, fragen sie gezielt nach diesen. Aus dem Grund sollten Steuerpflichtige ihre Belege und Quittungen zur Sicherheit immer aufbewahren.

Übersicht Steuerformulare 2018 für die Einkommensteuererklärung

Veranlagung bei Ehepartnern/Lebenspartnern

Zunächst einmal ist für die Veranlagung zur Einkommensteuer das zu versteuernde Einkommen der Steuerpflichtigen ausschlaggebend, wobei der Lohnsteuerabzug, den der Arbeitgeber das gesamte Jahr über vornimmt, erst im Nachhinein Auswirkungen auf die Steuerschuld hat. Handelt es sich bei den Steuerpflichtigen um Ehepartner oder um eingetragene Lebenspartner, von denen beide unbeschränkt steuerpflichtig sind und die nicht dauernd getrennt leben, haben sie die Wahl zwischen der gemeinsamen Veranlagung oder zur Einzelveranlagung zur Einkommensteuer.

Wählen sie die gemeinsame Veranlagung, so werden die Einkünfte beider Partner zusammengenommen, sodass darauf die Steuerschuld bezogen wird. Die meisten Partner wählen diese Variante, da sie oft mehr Steuervorteile als die Einzelveranlagung mit sich bringt. Wählen sie doch die Einzelveranlagung, so erfolgt die Berechnung wie gehabt für jede Person separat. Da hier nicht der Grundtarif für Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner angewendet werden kann, ergibt sich in den meisten Fällen eine höhere Steuerschuld als bei der gemeinsamen Veranlagung.

Grundfreibetrag und Steuertarif zur Steuererklärung 2018

Es besteht ein Grundfreibetrag, der die Grenze darstellt, ab der es überhaupt erst zur Steuerschuld kommt. Für das Jahr 2018 liegt dieser Freibetrag bei 9.000 Euro. In bestimmten Situationen gilt der Splittingtarif, der den Grundfreibetrag dann zunächst verdoppelt, sodass dieser bei 18.000 Euro liegt. Im Fall von gemeinsam veranlagten Ehepartnern und eingetragenen Lebenspartnern, bei verwitweten Personen im Folgejahr auf den Tod des Partners bei Erfüllung der Voraussetzungen und bei Steuerpflichtigen mit aufgehobener, geschiedener, oder durch Tod herbeigeführter Beendigung der Ehe oder der Lebenspartnerschaft kommt es zur Anwendung des Splittingtarifs.

Im letzten Fall müssen gewisse Voraussetzungen erfüllt werden, wie eine neue Ehe oder Lebenspartnerschaft des ehemaligen Partners, wodurch die Voraussetzungen für die Anlagewahl erfüllt sind. Sollte jedoch nur eine Einzelveranlagung in der neuen Ehe oder Partnerschaft möglich sein, entfällt der Splittingtarif. Abgesehen von den genannten Fällen, in denen der Splittingtarif zum Einsatz kommt, wird von der Grundtabelle Gebrauch gemacht.

Sozialversicherungswerte 2018

In dieser kostenlosen Übersicht erhalten Sie die wichtigsten Hinweise, Erläuterungen und Praxistipps zum Thema. Wir senden Ihnen diese gerne per E-Mail zu. Powered by ConvertKit

Progressionsvorbehalt in der Steuererklärung 2018

In einigen Fällen kommt ein besonderer Steuersatz zum Einsatz, der sich Progressionsvorbehalt nennt. Dies ist beispielsweise der Fall, wenn Steuerpflichtige steuerfreie Sozialleistungen erhalten haben oder sie Einkünfte im Ausland erzielt haben, die nicht von der inländischen Besteuerung betroffen sind. Durch die Summe der steuerfreien Sozialleistungen und die ausländischen Einkünfte setzt sich der besondere Steuersatz zusammen.

Im Folgenden werden die verschiedenen steuerfreien Sozialleistungen benannt, bei denen der Progressionsvorbehalt zum Einsatz kommt:

Diese Sozialleistungen werde von Agenturen für Arbeit, Krankenkassen oder Berufsgenossenschaften gewährt, welche auch dafür zuständig sind, die Daten zu den Leistungen, die nicht bereits auf der Lohnsteuerbescheinigung zu erkennen sind, dem Finanzamt mitzuteilen. Des Weiteren benachrichtigen die Träger der Leistungen auch die Empfänger darüber, welche steuerlichen Aspekte anfallen. Erhalten Steuerpflichtige Arbeitslosengeld II, so kommt der Progressionsvorbehalt nicht zum Einsatz. Allgemein ist der Sinn des Progressionsvorbehalts nicht die Besteuerung von steuerfreien Einnahmen, sondern stattdessen die Ermittlung der weiteren steuerpflichtigen Einkünfte.

Was kann ich in der Steuererklärung 2018 absetzen?

  • Werbungskosten
  • Sonderausgaben
  • Außergewöhnliche Belastungen

Darüber hinaus sind folgende Gründe eine Möglichkeit zum Steuersparen:

  • Regelmäßige Fahrten zur Arbeit
  • Reisekosten für Dienstfahrten
  • Berufskleidung
  • Fachliteratur
  • Doppelte Haushaltsführung
  • Arbeitszimmer
  • Kirchensteuer
  • Ausbildungskosten
  • Scheidungskosten
  • Krankheitskosten
  • Beerdingugskosten,
  • Behinderungsbedingte Kosten,
  • Pflegekosten für die Eltern, Kinder oder nicht eheliche Partner.
  • Heirat
  • Lohnsteuerklasse hat sich geändert
  • Anzahl der Kinder hat sich geändert
  • Haushaltsnahe Dienstleistungen
  • Verluste – Sie haben gewerbliche Verluste oder Verluste aus Vermietung
  • Rentner ab dem 65. Lebensjahr können den Altersentlastungsbetrag nutzen
  • Parteispenden und Mitgliedsbeiträge an politische Parteien

Hilfe zur Steuererklärung 2018

In erster Linie können sich Steuerpflichtige, die eine Steuererklärung 2018 anfertigen, immer an das Finanzamt wenden. Dieses bietet beispielsweise die Vordrucke, anhand derer die Steuererklärung 2018 ausgefüllt wird, sowie eine Anleitung, die beim Ausfüllen unterstützt. Für Steuerpflichtige mit einem PC bietet es sich immer an, eine elektronische Steuererklärung 2018 anzufertigen, da es zur schnelleren Bearbeitung beiträgt sowie zu weniger einzureichenden Belegen. Das Finanzamt meldet sich in dem Fall direkt, wenn es weitere Belege benötigt. Das ELSTER Programm ist für die elektronische Bearbeitung vorgesehen und auch kostenlos erhältlich. Schaffen es Steuerpflichtige aus gewissen Gründen nicht, die Erklärung innerhalb der Frist abzugeben, können sie einen Antrag auf Verlängerung der Frist stellen.