KfZ Steuer

Die Kfz-Steuer 2026: Berechnung, Sonderregeln, Zahlungsweise

Die Kfz-Steuer ist eine jährliche Abgabe, die jeder Fahrzeughalter in Deutschland an den Zoll zahlt. Wie hoch sie ausfällt, hängt bei Pkw vor allem von drei Dingen ab: Hubraum, CO₂-Ausstoß und Datum der Erstzulassung. Für E-Autos, Oldtimer und Menschen mit Schwerbehinderung gelten Sonderregeln. Die Zahlungsweise hat sich 2026 nicht geändert, auch wenn das im Internet teils behauptet wird. Hier finden Sie die aktuellen Werte und Rechenbeispiele.

Wie wird die Kfz-Steuer 2026 berechnet?

Für Pkw mit Erstzulassung ab Juli 2009 besteht die Steuer aus zwei Teilen. Der Hubraum-Sockelbetrag fällt immer an, unabhängig vom CO₂-Wert. Er beträgt 2,00 € je angefangene 100 ccm bei Benzinern und 9,50 € bei Diesel-Fahrzeugen. Der höhere Dieselsatz gleicht die niedrigere Energiesteuer auf Diesel aus.

Dazu kommt der CO₂-Anteil. Wie viel CO₂ steuerfrei bleibt, hängt von der Erstzulassung ab:

• Erstzulassung Juli 2009 bis Ende 2011: 120 g/km frei
• Erstzulassung 2012 und 2013: 110 g/km frei
• Erstzulassung ab 2014: 95 g/km frei

Für Fahrzeuge, die bis zum 31. Dezember 2020 erstmals zugelassen wurden, gilt ein linearer Steuersatz von 2 Euro je Gramm CO₂ über dem jeweiligen Freibetrag (120, 110 oder 95 g/km). Seit dem 1. Januar 2021 gelten für ab diesem Stichtag erstmals zugelassene Pkw neue Tarife, die den CO₂-bemessenen Teil der Steuer betreffen. Über 95 g/km steigt der Satz in sechs Stufen. Die Werte stehen in § 9 KraftStG (Stand 2026):

Ein Rechenbeispiel: Ein Benziner hat 1.242 ccm, stößt 133 g/km aus und wurde ab 2021 erstmals zugelassen. Der Hubraum ergibt 13 × 2,00 € = 26,00 €. Der CO₂-Anteil beträgt 20 × 2,00 € + 18 × 2,20 € = 79,60 €. Zusammen sind das 105,60 €, abgerundet 105 € pro Jahr.

Zum Vergleich: Wurde dasselbe Auto zwischen Juli 2009 und Ende 2011 erstmals zugelassen, bleiben 120 g/km steuerfrei. Dann zahlen Sie 26,00 € Hubraum + 13 g × 2,00 € = 52,00 € pro Jahr. Bei Fahrzeugen mit Erstzulassung vor Juli 2009 spielt der CO₂-Wert keine Rolle. Stattdessen richtet sich die Steuer nach der Schadstoffklasse.

Wie lange sind Elektroautos von der Kfz-Steuer befreit?

Mit der Neuregelung in § 3d Kraftfahrzeugsteuergesetz sind Neuzulassungen oder Umrüstungen bis Ende 2030 befreit. Die zehnjährige Steuerbefreiung gilt bis Ende 2035 (Bundesfinanzministerium). Der Bundestag hat die Verlängerung am 4. Dezember 2025 beschlossen.

Wichtig: Die Befreiung endet für alle E-Autos spätestens am 31.12.2035. Ein im Juli 2026 zugelassenes E-Auto ist also nur noch neuneinhalb Jahre steuerfrei. Bei Zulassung im Januar 2030 sind es sechs Jahre. Die Frist läuft ab der Erstzulassung, nicht ab dem Kauf. Bei einem Halterwechsel geht die verbleibende Steuerbefreiung auf den neuen Halter über.

Befreit sind nur reine Elektroautos. Plug-in-Hybride und Elektroautos mit einem Verbrennungsmotor als Reichweitenverlängerer gehören ausdrücklich nicht dazu. Nach dem Ende der Befreiung zahlen E-Autos Steuer nach dem zulässigen Gesamtgewicht. Diese Steuer halbiert sich aber für E-Autos (ADAC, Stand 2026).

Wer zahlt weniger oder gar keine Kfz-Steuer?

Menschen mit Schwerbehinderung können viel sparen. H, Bl oder aG ermöglichen grundsätzlich die volle Befreiung, G oder Gl die Ermäßigung um 50 Prozent (§ 3a KraftStG). Der Grad der Behinderung allein reicht nicht. Das Fahrzeug muss auf die schwerbehinderte Person selbst zugelassen sein. Begünstigt wird nur ein Fahrzeug.

Bei G und Gl müssen Sie wählen: 50 % Steuerermäßigung oder kostenlose Fahrten im Nahverkehr mit Wertmarke. Der Eigenanteil für die Wertmarke stieg zum 1. Januar 2025 von 91 auf 104 Euro pro Jahr; für 2026 blieb der Betrag unverändert. Bei unserem Beispielauto mit 105 € Jahressteuer zahlen Sie mit Merkzeichen G nur noch 52 €. Den Antrag stellen Sie mit Formular 3809 beim Hauptzollamt. Legen Sie eine Kopie des Schwerbehindertenausweises bei. Bei G und Gl brauchen Sie zusätzlich das Beiblatt ohne Wertmarke.

Oldtimer mit H-Kennzeichen: Pauschale statt Hubraum

Mit H-Kennzeichen zahlen Sie eine feste Jahressteuer von 191,73 Euro, für Krafträder von 46,02 Euro. Das regelt § 9 Abs. 4 KraftStG. Hubraum, CO₂-Wert und Schadstoffklasse spielen keine Rolle. Voraussetzungen sind mindestens 30 Jahre seit dem ersten Inverkehrbringen, weitgehender Originalzustand, guter Erhaltungszustand und ein Gutachten nach § 23 StVZO.

Ob sich das H-Kennzeichen steuerlich lohnt, hängt vom Auto ab. Ein Diesel mit 2,4 Litern und Euro 1 kostet regulär 24 × 27,35 € = 656,40 €, abgerundet 656 €. Ein kleiner Benziner mit 1,1 Litern und Euro 2 kommt dagegen nur auf 80 €. Für ihn wäre die Pauschale teurer.

Seit Oktober 2017 dürfen Sie H- und Saisonkennzeichen kombinieren. Die Steuer wird tagesgenau berechnet. Bei einer Saison von April bis Oktober (214 Tage) zahlen Sie 191,73 € × 214 / 365 = 112,41 €, abgerundet 112 €.

Zahlung, Fälligkeit und steuerliche Absetzbarkeit

Die Steuer ist grundsätzlich für ein Jahr im Voraus fällig (§ 11 Abs. 1 KraftStG). Die Ratenzahlung gibt es weiterhin: Halter können bei einer Jahressteuer über 500 Euro halbjährlich (mit 3 % Aufschlag) und über 1.000 Euro vierteljährlich (mit 6 % Aufschlag) zahlen (§ 11 Abs. 2 KraftStG). Die Grenzen gelten pro Fahrzeug. Die meisten Privatpersonen, deren Steuer bis 500 Euro liegt, zahlen ohnehin jährlich.

Einen Wechsel des Zahlungszeitraums müssen Sie vor oder spätestens mit der Fälligkeit der neuen Steuer schriftlich anzeigen (§ 11 Abs. 2 KraftStG). Bei jährlicher Zahlung wird der ganze Betrag auf einmal abgebucht. Wer ein großes Fahrzeug fährt, sollte dafür eine Rücklage bilden.

Privat genutzte Autos bringen keinen Steuervorteil, denn die Kfz-Steuer ist dann nicht absetzbar. Pendler profitieren aber von der Entfernungspauschale als Werbungskosten. Für jeden Kilometer der einfachen Strecke zwischen Wohnung und Arbeitsstätte gibt es 38 Cent pro Arbeitstag. Damit sind alle Kosten für den Arbeitsweg abgegolten, auch die Kfz-Steuer. Selbstständige können die Kfz-Steuer eines Firmenwagens als Betriebsausgabe absetzen. Bei gemischter Nutzung gilt das nur für den betrieblichen Anteil.

Daneben sollten Sie auch Ihre Kfz-Versicherung regelmäßig überprüfen, denn zusammen mit der Steuer machen Versicherung und Abgaben einen großen Teil der jährlichen Autokosten aus.

Bei Erstzulassung ab Juli 2009 zahlen Benziner 2,00 € je angefangene 100 cm³, Diesel 9,50 €. Dazu kommt ein CO₂-Anteil: Bei Erstzulassung ab 2021 steigt er ab 96 g/km stufenweise, bei älteren Autos sind es 2 € je Gramm über 95, 110 oder 120 g/km. Sie brauchen dafür vier Angaben aus dem Fahrzeugschein: Kraftstoffart, Hubraum, CO₂-Wert und Datum der Erstzulassung. Am einfachsten rechnen Sie mit unserem Kfz-Steuer-Rechner nach.

Reine E-Autos mit Erstzulassung bis Ende 2030 bleiben steuerfrei, längstens bis zum 31.12.2035. Mit den Merkzeichen H, Bl oder aG entfällt die Kfz-Steuer ganz, mit G oder Gl halbiert sie sich. Stellen Sie den Antrag dafür rechtzeitig beim Hauptzollamt. Oldtimer mit H-Kennzeichen zahlen pauschal 191,73 €. Das lohnt sich vor allem bei großen Motoren und alten Dieseln. Bis 500 Euro Jahressteuer wird die Steuer nur einmal im Jahr abgebucht. Planen Sie den Betrag deshalb fest in Ihr Budget ein.