Steuern für Selbstständige

Grundfreibetrag nutzenDer Grundfreibetrag steigt 2026 auf 12.348 Euro. Einkünfte bis zu diesem Betrag sind vollständig steuerfrei und reduzieren Ihre Steuerlast erheblich.

Progressionsvorbehalt beachtenManche steuerfrei bleibenden Einkünfte können trotzdem Ihre Steuerquote erhöhen. Überprüfen Sie, welche Einkünfte dem Progressionsvorbehalt unterliegen.

Splittingtarif für EhegattenVerheiratete Selbstständige können gemeinsam veranlagt werden und profitieren vom Splittingtarif. Dies kann zu erheblichen Steuereinsparungen führen.

Steuererklärung fristgerecht einreichenDie Abgabefrist für die Steuererklärung ist der 31. Mai des Folgejahres. Eine verspätete Abgabe kann zu Bußgeldern führen.

Betriebsausgaben dokumentierenAlle beruflichen Ausgaben wie Material, Software, Miete und Versicherungen sind als Betriebsausgaben absetzbar. Führen Sie gewissenhaft Belege und Quittungen.

Home-Office-Pauschale nutzenSie können 5 Euro pro Homeoffice-Tag absetzen, maximal 600 Euro pro Jahr. Alternativ sind die tatsächlichen Kosten absetzbar, wenn sie höher ausfallen.

Abschreibungen für AnlagevermögenGrößere Anschaffungen wie Computer, Möbel oder Fahrzeuge werden über mehrere Jahre verteilt abgeschrieben. Dies reduziert Ihren jährlichen Gewinn.

Pendlerpauschale 2026Die vereinfachte Pendlerpauschale beträgt 2026 ab dem 13. km insgesamt 0,38 Euro pro Kilometer. Nutzen Sie die höheren Sätze bei weiterem Arbeitsweg.

Umsatzsteuerbefreiung prüfenFreiberufler und kleine Unternehmen unter 22.500 Euro Jahresumsatz können von der Umsatzsteuerbefreiung nach § 19 UStG profitieren.

Vorsteuerabzug richtig nutzenWenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, können Sie gezahlte Vorsteuer auf Einkäufe abziehen. Verwahren Sie alle Rechnungen sorgfältig.

Basispauschalierung vereinfacht 2026Die Basispauschalierung für Freiberufler wurde vereinfacht und bietet Vereinfachungen bei der Einkommensteuerveranlagung. Prüfen Sie, ob diese Option für Sie vorteilhaft ist.

Vorsorgeaufwendungen absetzenRentenversicherung, Kranken- und Pflegeversicherung sind teilweise als Vorsorgeaufwendungen absetzbar. Dies senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Solidaritätszuschlag ab 2026Der Solidaritätszuschlag entfällt ab dem 1. Januar 2026 vollständig für alle Personen. Dies bedeutet eine weitere Steuerentlastung.

Gewerbesteuer bei EinzelunternehmenEinzelunternehmen in der Regel nicht zur Gewerbesteuer herangezogen, wenn sie freiberufliche Tätigkeit ausüben. Gewerbetreibende müssen hingegen Gewerbesteuer zahlen.

Buchführung und RechnungslegungFühren Sie ordnungsgemäße Aufzeichnungen und lagern Sie Belege mindestens zehn Jahre. Dies ist nicht nur steuerlich erforderlich, sondern auch bei Betriebsprüfungen relevant. Diese Checkliste ersetzt keine professionelle Beratung. Für komplexe Fragen empfehlen wir die Unterstützung durch einen Fachmann. Weitere Checklisten unter

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Haken Sie die erledigten Punkte ab und laden Sie anschließend Ihre persönliche Checkliste herunter.

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