Ferienwohnung

Nutzungsart bestimmt AbsetzbarkeitDie steuerliche Behandlung einer Ferienwohnung hängt vollständig davon ab, ob Sie diese selbst nutzen, vermieten oder beides kombinieren. Jede Nutzungsart hat unterschiedliche steuerliche Konsequenzen und Regelungen

Selbstnutzung und SteuervorteileBei reiner Selbstnutzung können Sie hauptsächlich Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen. Die Anschaffungskosten und laufenden Betriebsausgaben sind nicht abzugsfähig

Vermietung als EinnahmequelleWer die Ferienwohnung ausschließlich vermietet, kann fast alle Betriebsausgaben absetzen und behandelt diese als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Neue Regelungen ab 2026Ab 2026 gelten höhere Grenzwerte und neue Regelungen, die zusätzliche Möglichkeiten schaffen, aber auch schärfere Anforderungen an Dokumentation und Nachweise stellen

Instandhaltung und ReparaturenAlle Kosten für Reparaturen, Wartungen und notwendige Instandhaltung sind als Betriebsausgaben absetzbar. Dazu zählen Handwerkerrechnungen, Materialkosten und regelmäßige Inspektionen

Nebenkosten und VersicherungenGrundsteuer, Wasser, Strom, Gas, Versicherungen und Maklergebühren können vollständig abgesetzt werden. Diese Kosten fallen regelmäßig an und reduzieren direkt die steuerpflichtigen Einkünfte

Abschreibung und HerstellungskostenDie Abschreibung von Gebäude und Ausstattung erfolgt nach festgelegten Sätzen über viele Jahre. Größere Modernisierungen und Herstellungsmaßnahmen können aktiviert und abgeschrieben werden

Verwaltung und sonstige KostenKontogebühren, Maklerprovisionen, Steuerberatungskosten und Verwaltungsaufwendungen sind absetzbar. Auch Werbe- und Maklerkosten gehören dazu

Nutzungsquote berechnenBei gemischter Nutzung wird die Quote der Vermietungstage gegenüber allen Tagen ermittelt. Nur dieser Prozentsatz der Ausgaben ist abzugsfähig, der Rest ist private Betriebsausgabe

Dokumentation der NutzungFühren Sie ein genaues Tagebuch über Miet- und Privatnutzungstage. Diese Dokumentation ist essentiell bei Kontrollen durch das Finanzamt und stärkt die Glaubwürdigkeit Ihrer Angaben

30-Prozent-Grenze beachtenBei bestimmten Konstellationen gilt eine 30-Prozent-Regelung für die Privatnutzung. Überschreiten Sie diese Quote, können ernsthafte steuerliche Nachteile entstehen

Belege sammeln und archivierenBewahren Sie alle Quittungen, Rechnungen und Verträge mindestens 10 Jahre auf. Eine systematische Archivierung erleichtert die Steuererklarung und schützt Sie bei Nachfragen

Mietverträge und VereinbarungenSchließen Sie schriftliche Mietverträge ab und dokumentieren Sie alle Vereinbarungen mit Mietern. Dies ist sowohl rechtlich als auch steuerlich erforderlich und bietet Schutz

Regelmassige BuchfuehrungHalten Sie eine ordentliche Buchhaltung mit separatem Konto und übersichtlichen Aufzeichnungen aller Einnahmen und Ausgaben. Dies ist Grundlage einer korrekten Steuererklarung

Steuerberater konsultierenLassen Sie sich von einem Steuerberater oder Finanzamt beraten, besonders bei komplexen Nutzungssituationen. Die individuelle Situation und persoenliche Umstaende erfordern oft professionelle Unterstützung

Anmeldung beim FinanzamtMelden Sie Ihre Ferienwohnung beim Finanzamt als Einkünfte aus Vermietung an. Eine fehlende oder verspätete Anmeldung kann zu Strafzinsen und Vorwürfen der Steuerhinterziehung führen Unterstützung durch einen Fachmann. Weitere Checklisten unter

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Haken Sie die erledigten Punkte ab und laden Sie anschließend Ihre persönliche Checkliste herunter.

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