Erbrecht

Testierfreiheit verstehenDer Erblasser kann grundsätzlich frei über sein Vermögen verfügen und ein Testament oder einen Erbvertrag errichten. Diese Freiheit unterliegt jedoch Grenzen durch das Pflichtteilsrecht der nächsten Angehörigen

Gesetzliche Erbfolge prüfenOhne Testament oder Erbvertrag greift die gesetzliche Erbfolge nach dem Bürgerlichen Gesetzbuch (BGB). Die Erbquoten sind nach Verwandtschaftsgrad gestaffelt und können von der beabsichtigten Vermögensverteilung abweichen

Pflichtteilsrecht beachtenEhepartner, Kinder und Eltern haben grundsätzlich ein Pflichtteilsrecht, auch wenn sie enterbt werden. Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils

Erbeigenschaft feststellenNach dem Todesfall muss geklärt werden, wer Erbe ist. Dies ergibt sich entweder aus einem Testament, einem Erbvertrag oder der gesetzlichen Erbfolge

Testament formgerecht errichtenEin Testament muss in Deutschland entweder handschriftlich eigenhändig geschrieben und unterschrieben sein oder notariell beurkundet werden. Formfehler führen zur Ungültigkeit

Erbvertrag erwägenEin Erbvertrag ist eine bindende Vereinbarung zwischen dem Erblasser und einem oder mehreren Erben und erfordert notarielle Beurkundung. Im Gegensatz zum Testament kann er nicht einseitig widerrufen werden

Vermaechtnis und Auflagen regelnDurch ein Vermaechtnis kann ein einzelner Vermögensgegenstand einer bestimmten Person zugewendet werden, ohne dass diese Erbe wird. Auflagen können Bedingungen an die Erbschaft knüpfen

Testier- und Geschaeftsfaehigkeit sichernDer Erblasser muss zum Zeitpunkt der Testamentsserrichtung geschaeftsfaehig und testierfaehig sein. Dies sollte notfalls durch aerztliche Gutachten dokumentiert werden

Nachlass vollstaendig erfassenAlle Vermögensbestandteile des Verstorbenen müssen dokumentiert werden, einschliesslich Immobilien, Geldkonten, Wertpapiere, Schmuck und Schulden

Immobilien neubewertenAb 2026 gilt bundesweit der Verkehrswert statt des bisherigen Einheitswerts. Dies kann erhebliche Auswirkungen auf die Erbschaftsteuer haben

Schulden und Verbindlichkeiten prüfenDer Erbe tritt nicht nur in vermögensrechtliche, sondern auch in schuldrechtliche Positionen ein. Alle Verbindlichkeiten müssen ermittelt und mit dem Nachlass verrechnet werden

Nachlassbestand dokumentierenEine schriftliche Aufstellung aller Nachlassgegenstaende mit Werten ist fuer die Erbschaftsteuer erforderlich und hilft spaeter bei etwaigen Streitigkeiten

Freibetraege nutzenJe nach Verwandtschaftsgrad gibt es unterschiedliche Freibetraege. Ehepartner und Kinder profitieren von deutlich hoeheren Freibetraegen als entfern Verwandte

ErbStG-Regelungen verstehenDas Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) regelt die Besteuerung von Erbschaften seit 2026 mit neuen Bewertungsmethoden, insbesondere fuer Immobilien

Steuerfrist einhaltenDie Erbschaft muss dem Finanzamt innerhalb einer Frist angezeigt werden. Versäumnisse koennen zu Strafen führen

Steueroptimierung planenDurch geschicktes Testament, Schenkungenregeln und Nutzung von Freibetraegen kann die Erbschaftsteuerlast erheblich gesenkt werden

Testamentsvollstrecker berufenEin Testamentsvollstrecker kann zur geordneten Abwicklung des Nachlasses bestellt werden und entlastet die Erben von administrativen Aufgaben

Erbschein einholen oder Testament registrierenBei Vermögensteilen ohne Registerenachweis ist oft ein Erbschein erforderlich. Notarielle Testamente werden registriert

Ausschlagugsrecht nutzenErben koennen eine Erbschaft innerhalb von sechs Wochen ausschlagen, wenn sie nicht in Vermögen oder Schulden erben moechten

Berichtspflicht gegenueber ErbenDer Testamentsvollstrecker und die Erben sind zur gegenseitigen Auskunftserteilung verpflichtet, um Transparenz in der Nachlassverteilung zu gewaehrleisten

Erbunfaehigkeit ausschliessenBestimmte Personen, etwa der Notar der Testamentsausfertigung, sind erbunfaehig und koennen nicht als Erben oder Vermaechtnisnehmer eingesetzt werden

Enterben und PflichtteilsverzichtEin Pflichtteilsverzicht kann notariell beurkundet werden und bindet beide Seiten. Enterben ist moglich, entlastet aber nicht von der Pflichteilsquote

Erbstreitigkeiten vermeidenKlare Formulierungen im Testament, notarielle Beglaubigung und fruehzeitige Kommunikation mit Angehoerigen reduzieren das Risiko fuer spaetere Anfechtungen Unterstützung durch einen Fachmann. Weitere Checklisten unter

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