Direktversicherung

Definition und FunktionDie Direktversicherung ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge, bei der der Arbeitgeber eine Renten- oder Lebensversicherung direkt bei einem Versicherungsunternehmen für den Arbeitnehmer abschließt. Der Arbeitgeber fungiert als Versicherungsnehmer und zahlt die Beiträge

Einer von fuenf DurchfuehrungswegenDie Direktversicherung ist neben Pensionszusage, Pensionsfonds, Pensionskasse und Unterstuetzungskasse einer der funf moeglichen Wege zur Umsetzung betrieblicher Altersvorsorge. Sie gehoert zu den beliebtesten Varianten bei Arbeitgebern

Versicherter und ArbeitgeberDer Arbeitnehmer ist die versicherte Person, waehrend der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer die Vertragsverantwortung traegt. Nach Beendigung des Arbeitsverhaeltnisses kann der Arbeitnehmer die Versicherung meist in seinen Namen uebernehmen

VersicherungsleistungenDie Direktversicherung kann Rente, Kapitalleistung oder eine Kombination aus beiden vorsehen. Im Versicherungsfall (Alter, Invaliditaet oder Tod) zahlt die Versicherungsgesellschaft die vereinbarten Leistungen an den Versicherten oder seine Hinterbliebenenen

Beitragsbemessungsgrenze 2026Die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steigt 2026 auf 8.450 Euro monatlich beziehungsweise 101.400 Euro jaehrlich. Dies schafft zusaetzlichen Spielraum fuer Direktversicherungen und macht sie fuer Arbeitnehmer noch attraktiver

Entgeltumwandlung nutzenArbeitnehmer koennen ihre Entgeltumwandlung in Anspruch nehmen und einen Teil ihres Bruttogehalts in die Direktversicherung einzahlen. Dies fuehrt zu Ersparnissen bei Lohn- und Sozialversicherungsabgaben

Steuerliche VorteileBeitraege zur Direktversicherung sind bis zu bestimmten Grenzen als Betriebsausgaben absetzbar. Fuer den Arbeitnehmer fallen auf die Beitraege keine Lohnsteuer und (meist) keine Sozialabgaben an

Verbesserter Freibetrag bei KrankenversicherungBetriebsrentner profitieren 2026 von einem erhoehten Freibetrag bei den Krankenversicherungsbeiraegen. Dies reduziert die Belastung durch Krankenversicherungsbeitraege im Rentenbezug

Versicherungsvertrag abschliessenDer Arbeitgeber schließt den Versicherungsvertrag direkt mit dem Versicherungsunternehmen ab. Die Vertragsbedingungen, Leistungen und Beitragssaetze sollten vorab genau gegruendet werden

Flexible GestaltungsmoeglichkeitenDie Direktversicherung laesst sich individuell gestalten: Leistungsgarantie, Ueberschussbeteiligung, Rentendauer und Hinterbliebenenschutz koennen an die Beduerfnisse des Arbeitnehmers angepasst werden

Beitraghoehe und -veraenderungenArbeitgeber und Arbeitnehmer legen die Beitragssaetze fest. Diese koennen veraendert werden, muessen aber angemessen dokumentiert und dem Versicherungsunternehmen mitgeteilt werden

Unverfallbarkeit und PortabilitaetNach einer Betriebszugehoerigkeit von drei Jahren ist die Direktversicherung unverfallbar. Der Arbeitnehmer kann den Vertrag bei Arbeitsplatzwechsel mitnehmen oder von der Versicherungsgesellschaft fortgefuehrt bekommen

InsolvenzschutzDirektversicherungen sind durch die Insolvenzschutzversicherung (Protector-System) geschuetzt. Im Insolvenzfall des Arbeitgebers sind die Ansprueche des Arbeitnehmers meist gesichert

Auszahlung und RentenoptionenBei Erreichen des Renteneintrittsalters kann der Versicherte zwischen Kapitalleistung, Rente oder Kombination waehlen. Die genauen Optionen haengen vom Versicherungsvertrag ab und sollten im Voraus geklaert werden Unterstützung durch einen Fachmann. Weitere Checklisten unter

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