Abgeltungssteuer

Definition und ZweckDie Abgeltungssteuer ist eine pauschale Besteuerung von Kapitalerträgen mit 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und eventuell Kirchensteuer. Sie vereinfacht die Steuererhebung durch automatische Quellensteuerabzüge bei den Finanzinstituten

Quellensteuer-PrinzipDie Abgeltungssteuer wird direkt an der Quelle einbehalten, also bei der Bank oder dem Broker. Das Finanzinstitut führt die Steuer automatisch ans Finanzamt ab, ohne dass der Anleger tätig werden muss

Steuersätze und ZuschlägeDer Grundsteuersatz beträgt 25 Prozent. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Steuer sowie gegebenenfalls Kirchensteuer, je nachdem ob Sie Kirchenmitglied sind

Jährliche SteuerbescheinigungJedes Jahr stellt Ihr Finanzinstitut eine Steuerbescheinigung aus, die alle Kapitalerträge und einbehaltenen Steuern dokumentiert. Dieses Dokument ist wichtig für Ihre Steuererklärung

ZinserträgeZinsen aus Sparbüchern, Tagesgeldern, Festgeldkonten und Anleihen unterliegen der Abgeltungssteuer. Selbst sehr niedrige Zinsen werden besteuert, falls sie über dem Sparerpauschbetrag liegen

DividendenerträgeDividenden aus Aktien und Fonds sind abgeltungssteuerpflichtig. Die Bank behält die Steuer direkt ein, noch bevor die Dividende auf Ihr Konto überwiesen wird

Gewinne aus WertpapierverkäufenGewinne beim Verkauf von Aktien, Fonds oder Anleihen unterliegen der Abgeltungssteuer. Die Steuer wird auf die Differenz zwischen Verkaufs- und Kaufpreis berechnet

Erträge aus InvestmentfondsThesaurierende und ausschüttende Fonds sind abgeltungssteuerpflichtig. Bei thesaurierenden Fonds wird die Steuer erst bei Verkauf oder Ausschüttung fällig

Sparerpauschbetrag nutzenLedige Personen erhalten einen Sparerpauschbetrag von 1000 Euro pro Jahr, Verheiratete von 2000 Euro. Innerhalb dieses Betrags fallen keine Steuern an, wenn Sie eine Nichtveranlagungsbescheinigung einreichen

Nichtveranlagungsbescheinigung beantragenWenn Ihr Gesamteinkommen unter dem Grundfreibetrag liegt, können Sie beim Finanzamt eine NV- Bescheinigung beantragen. Damit spart sich die Bank die Steuereinbehaltung bei allen Kapitalerträgen

VerlustverrechnungVerluste aus Wertpapierverkäufen können mit Gewinnen verrechnet werden und reduzieren damit die Steuerlast. Nicht verwirklichte Verluste werden automatisch an das nächste Jahr übertragen

Mehrere Depots bei verschiedenen BankenJede Bank erhebt Abgeltungssteuer separat auf ihre Kunden. Eine automatische Verlustverrechnung über mehrere Banken erfolgt nicht, Sie müssen dies in der Steuererklärung angeben

Besteuerung bei DepotübertragWenn Sie ein Depot von einer Bank zur anderen übertragen, gilt dies nicht als Veräußerung und wird nicht besteuert. Die bisherigen Anschaffungskosten bleiben für die spätere Gewinnberechnung erhalten

Besonderheiten bei EhegattenEhegatten haben insgesamt zwei separate Sparerpauschbeträge von je 1000 Euro. Eine Zusammenveranlagung bei der Abgeltungssteuer ist nicht möglich, da jede Bank einzeln abrechnet

Dokumentation für die SteuererklärungObwohl die Bank die Steuer abführt, müssen Sie Kapitalerträge in Ihrer Steuererklärung angeben, wenn Sie von der Verlustverrechnung profitieren oder begünstigt besteuerte Einkünfte geltend machen möchten Unterstützung durch einen Fachmann. Weitere Checklisten unter

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